Программа семинара
Основные требования к составу и содержанию отчетности.
Порядок формирования и раскрытия в учете и отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ18.
Отраслевые особенности бухгалтерского учета отдельных хозяйственных операций:
С материально-производственными запасами;
С основными средствами,
При формировании производственных затрат и финансовых результатов;
Капитальных затрат и источников финансирования.
Особенности учета и налогообложения у генподрядчика и субподрядчика:
Возмещение услуг, оказываемых генподрядчиком;
Проведение расчетов за выполненные работы, включая расчеты неденежными средствами (путем расчетов векселями, проведением взаиморасчетов, переустройкой права требования долга);
Учет выполненных строительных работ;
Учет затрат на сооружение временных титульных и нетитульных зданий, благоустройство территории, обеспечение пожарно-охранной сигнализацией;
Практические вопросы исчисления налога на прибыль, в том числе: порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства;
Особенности определения налоговой базы, порядок расчета и уплаты в бюджет сумм налога на прибыль;
Особенности расчета НДС у генподрядчика и субподрядчика.
Оформление счетов-фактур.
Ведение раздельного учета.
Требования к ведению учета и налогообложение у заказчика-застройщика:
Оформление долевого участия договором инвестирования или договором о совместной деятельности в соответствии с ПБУ 20/03;
Особенности ведения заказчиком-застройщиком бухгалтерского и налогового учета по средствам целевого финансирования по кредитам, инвестированным в строительство, по расчетам с организацией-подрядчиком, по совместной деятельности, при определении финансового результата;
Учет расходов на проектные, предпроектные и иные работы до начала строительства;
Бухгалтерский и налоговый учет расходов на оплату Инвестиционно-тендерной комиссии;
Определение налоговой базы по налогу на прибыль и НДС в случае возникновения разницы между суммами уплаченными дольщиками и фактическими расходами заказчика-застройщика, при переуступке имущественных прав на квартиры в процессе взаиморасчетов (оформление счетов-фактур по инвестиционным договорам).
Бухгалтерский учет и налогообложение заказчика-застройщика при совмещении им функций инвестора, заказчика и подрядчика.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций с недвижимостью, включая ее приобретение, ремонт, реконструкцию и модернизацию.
Применение ККТ при наличных расчетах и бланков строгой отчетности.
НДС:
О порядке вычета НДС при безденежных расчетах, в том числе векселями, при взаимозачетах и при переуступке права требования долга.
Определение КС РФ от 08.04.2004 № 168-0;
О порядке предъявлении НДС бюджету при "добросовестном" и "недобросовестном" поведении налогоплательщика.
Определение КС РФ от 08.04.2004 № 169-0 "О порядке предъявления НДС бюджету при расчетах с поставщиками за счет заемных средств и за счет имущества, полученного безвозмездно".
Определение КС РФ от 04.11.2004 № 324-0 "Официальное разъяснение определения КС РФ от 08.04.2004 № 169-0".
О порядке предъявления НДС бюджету при "добросовестном" и "недобросовестном" поведении налогоплательщика.
Анализ арбитражной практики, включая определение КС РФ от 08.04.2004 № 169-0 и определение КС РФ от 04.11.2004 № 324-0.
Обзор нормативных актов и разъяснений по уплате налогов на имущество, на землю, ЕСН, НДФЛ и транспортного налога.
Минимизация сумм уплаты налогов в рамках действующего законодательства.
Адрес:
г. Ярославль, ул. Чкалова,2
